下列关于审计风险的说法，正确的有____答案

【多选题】

下列关于审计风险的说法，正确的有___

A. 审计风险可能是由审计人员非故意的不恰当行为所引发

B. 审计风险不可以控制

C. 审计风险具有潜在性

D. 审计风险是客观存在的

E. 审计风险是指被审计单位存在舞弊的风险

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答案

ACD

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相关试题

【多选题】

按审计主体，可以将审计划分为___

A. 国家审计

B. 内部审计

C. 社会审计

D. 财政审计

E. 财务审计

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【多选题】

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计机关在审计过程中具有的监督检查权包括___

A. 要求被审计单位按照审计机关规定的期限和要求报送与财政财务收支有关的资料

B. 就审计事项的有关问题向相关单位和个人进行调查取证

C. 制止被审计单位转移、隐匿、篡改、毁弃与财政财务收支有关的资料

D. 在被审计单位违规转移、隐匿违法取得的资产时自行采取保全措施

E. 向社会公布审计结果

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【多选题】

审计证据的质量特征包括___

A. 重要性

B. 相关性

C. 客观性

D. 一贯性

E. 充分性

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【单选题】

审计证据是审计人员判断审计事项是非、优劣的准绳。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

对审计中发现的重大问题，没有明确的审计标准的，应当请示本机人民政府或上级审计机关。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

运用外部调查审计取证方法所获得的审计证据可靠性较高___

A. 对

B. 错

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【单选题】

总体项目差异不影响审计抽样样本量。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

被审计对象在接到审计组的审计报告之日起15日内，将其书面意见送交审计组。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计组组长对审计项目实施结果承担最终责任。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

核对借方余额合计和贷方余额合计是否相符的会计核对方法是账账核对。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

核对借方余额合计和贷方余额合计是否相符的会计核对方法是账表核对。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计部门编制年度行业审计计划应以风险防控为导向，把握轻重缓急。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计部门编制年度行业审计计划可以采取文字、表格或者两者相结合的形式。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

年度行业审计计划的执行情况应定期报告省联社总审计师和审计委员会。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计部应定期或不定期自查本单位审计计划的执行情况，年度终了对当年审计计划完成情况进行总结。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

现场审计组在分配审计资源时，应当为重要审计事项分派有经验的审计人员和安排充足的审计时间。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计进点会参加人员一般为：审计组成员、被审计单位负责人及其有关人员。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计记录是审计人员根据实施审计全过程编写成的工作记录。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

在获取审计证据时，审计人员应当组织审计测试、确定审计抽样，采用适当的方式方法收集和分析各类审计证据，确保证据适当、相关、充分，足以支持审计结论。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计报告是指在对审计项目实施必要的审计程序后，以审计证据和相关资料为依据，组织编写的审计报告。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

任何部门或个人查阅审计档案资料时，不得损毁、涂改或圈划，不得转借他人或遗失。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计部门要对被审计单位的整改落实情况，按照省联社审计委员会的要求进行后续审计监督。后续审计监督可对整改情况进行全面检查，也可根据实际情况进行一定比例的抽查。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计立项是指审计部门从提出审计项目需求到项目批准，并对实施审计项目作出计划和安排的全过程。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

编制和调整审计方案可以采取文字、表格或者两者相结合的形式。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

现场审计组组长主持审计项目的组织实施工作，按审计程序认真完成审计项目的全过程，并对审计结果负责。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

现场审计组审计人员对分工范围内审计事项的全面性负责，对审计工作底稿的真实性、完整性负责。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计实施是指审计组按照审计方案对被审计单位实施审计的全过程。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

在审计责任划分时被审计单位现任领导为第一责任人。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

在审计责任划分时被审计单位现任分管领导为直接责任人。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

在审计责任划分时被审计单位原任领导对其任期内经营行为负责。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

具体问题整改结果分为已整改、未整改、部分整改。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计项目质量责任分为直接责任、审核责任、领导责任。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

河南省农村信用社内部审计操作规程仅适用于省联社审计部及各区域审计室___

A. 对

B. 错

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【单选题】

专项审计是指对被审计单位某一对象的单一或多项经营管理事项、对多个对象的单一经营管理事项的审核检查，如履职审计、尽职监督审计等。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计部门应依据国家宏观政策与监管要求、省联社理事会战略目标与省联社中心工作、年度审计工作安排，以及被审计单位主要风险等进行审计项目立项。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计组只能在实施现场审计3个工作日前向被审计单位送达审计通知书。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

现场审计组组长将其具体工作职责委托给副组长、主审或者现场审计组其他成员的，可以口头授予。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计评价意见可以与审计发现的问题相矛盾___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计组实施审计后，应当拟定审计报告征求意见书征求被审计单位的意见，特殊事项报告可以不征求被审计单位或者被审计人员的意见。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计部门的责任是依据法律法规、省联社规章制度和本规程的规定，对被审计单位已经发生的以及正在发生的各项业务经营管理活动独立实施审计并作出审计结论。___

A. 对

B. 错

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推荐试题

【判断题】

☆101004对应每个机具设置一个内部账户，4位顺序号各网点统一。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆核心业务系统中交易流水的RecordStatus字段值为空时，说明该笔交易已完成。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆核心系统中，金额为负的表示借方，金额为正的表示贷方。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台中，所有通过TX000007办理的交易删除均需要主管授权。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜员在柜面综合业务平台办理交易超时且状态存疑的，可通过“TX000007交易流水查询”中的【再提交】功能继续该笔交易。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台中，交易字段的输入错误信息显示在字段右侧。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台中，用户可以拥有多个工作机构，并可随意切换。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台中，用户如切换至代理机构的，则不可办理涉及钱箱的业务。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆在上行认证中，柜员只要拥有相关系统的单点登录链接，就可以成功登录该系统。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台中，凭证补打功能可以打印隔天的凭证。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台中，若复核柜员具备交易的授权权限的，交易会在复核提交时同步完成授权操作

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆☆柜面综合业务平台中，如交易发生异常，应在退出该笔交易后，通过执行“CTRL+E异常事件上报”功能进行上报。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台中，F12功能键用于最大化交易界面。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台中，分行管理员可以为用户分配任意一个角色。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台中，区域总部管理员可以为用户分配任意一个机构。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆☆柜面综合业务平台中，为控制各级管理员对不同角色的分配权限，系统对角色的分配级别进行了控制，管理员只可为柜员分配本人权限范围内的角色，对于超权限角色的分配，可在经总行授权后进行操作。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆☆柜面综合业务平台的购物车功能中，可对同一客户的账号、密码进行回填。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆核心系统钱箱号是由4位字符组成。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆上行认证中，用户可以自行修改密码。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆上行认证中，用户可以自行设置允许单点的子系统链接。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆所有用户原则上只能拥有一个钱箱。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆CN0010001网点内，钱箱4321对应的柜员人民币101账号是CNY1000100014321。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台内，所有交易都纳入柜员轧账单中

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台中，柜员轧账单可以进行补打，网点轧账单不可进行补打。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台中，重空内库不参与日终轧账。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台中，代理机构内所有柜员签退后，方可由主管办理网点日结。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台中，使用CTRL+F1快捷键可以打开交易帮助

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜面综合业务平台中，一旦预设授权主管后，在授权时就不可修改主管工号。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆☆上行认证中，可通过短信验证方式链接登录T24

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆☆使用办公电脑或生产电脑登录上行认证的，浏览器地址相同

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆在假币收缴中，持币人拒绝签名的，经办人员在《收缴凭证》的“持币人（或缴款单位经办人）签字”栏处注明“持币人拒绝签字”字样，并双人加盖名章确认。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆录入的假人民币冠字号码由2位英文字母和8位数字组成，其中英文字母应为大写，如无法辨认冠字号码的钞券应统一录入“XX00000000”。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆柜员应取得中国人民银行颁发的《反假货币上岗资格证书》或《反假培训考试合格证》及本行会计岗位人员上岗资格证书，方可办理柜面假币收缴业务。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆反假货币信息系统录入的各项要素中，假币数量、券别和版别应与假币实物一致，其中版别应为假人民币纸币实物背面的年号。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆《假币收缴凭证》作为重要空白凭证管理，收缴的假币应登记造册，并入备忘科目帐进行控制。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆营业机构受理对公现金存款业务，无需强制要求客户填写大写金额。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆☆新柜面系统人民币现金轧帐交易对于人民币流通券1元（不含）以下票面的，应通过分币栏直接录入汇总金额。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆☆新柜面系统现金轧帐交易，人民币流通券1角（含）以上票面的据实录入张数，分币票面直接录入汇总金额，由系统自动加计总额。

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆残缺污损人民币兑换分全额兑换、半额兑换两种情况。（）

A. 对

B. 错

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【判断题】

☆残缺、污损人民币持有人对我行认定的兑换结果有异议的，经持有人要求，各单位应出具认定证明并退回该残缺、污损人民币。（）

A. 对

B. 错

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