【单选题】
下列关于内部控制的说法中，不正确的是___。
A. 内部控制可能因执行人员滥用职权而失效
B. 内部控制测评不能代替实质性测试
C. 内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效
D. 设计和运行的内部控制在审计风险模型中，控制风险为零
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答案
D
解析
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相关试题
【单选题】
在设计适当的内部控制系统中，可以由一个人兼任的工作是___。
A. 批准付款与签发付款支票
B. 保管空白支票和银行预留印鉴
C. 登记现金日记账和银行存款日记账
D. 接收客户支票和批准注销客户的应收账款
【单选题】
财务审计一般审计目标中的总体合理性是指___。
A. 各类业务记录于正确的会计期间
B. 实际存在或发生的金额均已记录或列报
C. 记录或列报的金额是实际存在或发生的
D. 记录或列报的金额在总体上的正确程度
【单选题】
下列关于库存现金键盘的表述中，错误的是___。
A. 应采取突击方式进行监盘
B. 出纳和会计主管应在盘点表上签字
C. 由出纳自行盘点，会计主管和审计人员在旁边观察监督
D. 对存放于不同地点的现金，应分别安排不同的监盘时间
【单选题】
审计取证模式演变经历的三个阶段___。
A. 账目基础审计、制度基础审计、风险基础审计
B. 账目基础审计、风险基础审计、制度基础审计
C. 风险基础审计、账目基础审计、制度基础审计
D. 制度基础审计、风险基础审计、账目基础审计
【单选题】
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A. 应采取突击方式进行监盘
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推荐试题
【判断题】
借款人应在贷款到期前15天内提出展期申请，填写《借款展期申请书》，原贷款的保证人、抵质押人应在《借款展期申请书》上签署“同意继续担保”等意见并签字盖章。（ ）
A. 对
B. 错
【判断题】
对已贴现的汇票支付票款时，如存在背书个别字迹不规范、印章部分不清晰或存在其他不影响票据效力的瑕疵事项，有关责任人已提供相关证明文件或直接在汇票上有效更正的，可作为拒付或延迟付款的理由。（ ）
A. 对
B. 错
【判断题】
贷款资金账户监督管理是指要求借款人按借款合同约定在农商银行开立或指定专门贷款发放、资金回笼账户，实行贷款资金专户管理，农商银行对专用账户采取必要的监督管理手段。（ ）
A. 对
B. 错
【判断题】
在对公司类贷款的风险评价中，应根据贷款种类的风险特征选择不同的评价重点。对于流动资金贷款和不依赖项目直接产生的现金流偿还的固定资产贷款，应重点分析评价借款人的综合还款能力；对于项目融资等主要依靠项目自身产生的现金流偿还的固定资产贷款，应重点对项目的技术和财务可行性、项目产品市场等进行分析评价。（ ）
A. 对
B. 错
【判断题】
《山东省农村商业银行法人客户统一授信管理办法》（2017版）中最高综合授信额度是法人机构对客户的内部统一授信额度，是对客户贷款、银行承兑汇票（敞口部分）、贴现及其他表内外授信业务确定的最高限额的总和，不是对客户的融资承诺。（ ）
A. 对
B. 错
【判断题】
根据《山东省农村商业银行法人客户统一授信管理办法》（2017版）中，专项授信额度实行专项使用，原则上，贴现、法人商用房按揭贷款、项目贷款、贸易融资等纳入专项授信额度。（ ）
A. 对
B. 错
【判断题】
根据《山东省农村商业银行法人客户统一授信管理办法》（2017版）法人客户授信应执行单一客户贷款余额不超过资本净额的10％，单一集团客户授信余额（剔除客户提供的保证金存款及以银行存单和国债质押的授信业务额度，下同）不超过资本净额的15％。（ ）
A. 对
B. 错
【判断题】
根据《山东省农村商业银行法人客户统一授信管理办法》（2017版）对单一法人客户授信额超过资本净额8%（含），或单一集团客户授信额超12%（含）的信贷业务，应提交农商行董事会审议，由董事长审批。（ ）
A. 对
B. 错
